Google AdSense üzerinden gelir elde eden kullanıcıların, ABD vergi yasaları gereği vergi formu doldurması zorunludur. Eğer bu form doldurulmazsa Google, ABD’den elde edilen gelirlerinizin %30’unu stopaj olarak keser.

Türkiye ile ABD arasında yapılan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması sayesinde hem şirketler (tüzel kişiler) hem de şahıslar (bireysel kullanıcılar) bu stopajdan muaf tutulur. Bunun için AdSense hesabınızda doğru vergi formunu doldurmanız gerekir:

• Şirketler (Limited / Anonim) → W-8BEN-E
• Şahıslar (bireysel kullanıcı veya şahıs şirketi) → W-8BEN

Hızlı Erişim

• Şirketler için W-8BEN-E Rehberi
• Şahıslar için W-8BEN Rehberi

1. Şirketler İçin W-8BEN-E Formu Doldurma Rehberi

Eğer bir şirket iseniz (Limited veya Anonim), doldurmanız gereken form W-8BEN-E’dir.

Adım 1: Hesap Türü

İlk ekranda şu seçenekler çıkar:

• Kişisel
• Şahıs olmayan / tüzel kişi

Şirketler için doğru seçim: Şahıs olmayan / tüzel kişi

Adım 2: Kuruluş Yeri

Soru: “Şirketiniz Amerika Birleşik Devletleri’nde mi kuruldu?”

• Evet
• Hayır

Türkiye’de kurulu şirketler için doğru cevap: Hayır

Adım 3: Form Seçimi

Google size hangi formu doldurmanız gerektiğini sorar.

• W-8BEN-E → Şirketler için doğru form
• W-8ECI, W-8EXP, W-8IMY → Sizin için uygun değildir

Burada W-8BEN-E seçin.

Adım 4: Şirket Bilgileri

Formda doldurmanız gereken alanlar:

• Kuruluş adı: Şirketinizin ticari unvanı (ör. “XXX LİMİTED ŞİRKETİ”)
• Kurulduğu ülke: Türkiye
• Şirket türü: Kuruluş türü bölümünde Şirket (Corporation) seçilir
• Adres: Vergi levhasındaki resmi adres
• Posta kodu: Şirketinizin posta kodu
• İlçe: Örn. Çankaya
• İl: Örn. Ankara
• Yabancı vergi numarası: Vergi Kimlik Numaranız (VKN)
• ABD vergi numarası: Eğer yoksa boş bırakılır

Adım 5: Vergi Anlaşması

Soru: “Vergi anlaşması kapsamında indirimli stopaj oranı talep ediyor musunuz?”

• Hayır → %30 kesinti uygulanır
• Evet → Anlaşmadan yararlanılır

Doğru seçim: Evet

Ardından:

• Ülke: Türkiye
• Sınırlama kriteri: Şirket, sahiplik ve aşındırma testini karşılıyor

Adım 6: Özel Oranlar

Google size hangi gelir türü için vergi anlaşması talep ettiğinizi sorar.

Seçenekler:

• Diğer telif gelirleri (YouTube vb.)
• Film ve televizyon telif gelirleri
• Hizmetler veya diğer ticari gelirler (AdSense dahil, YouTube hariç)

Burada “Hizmetler veya diğer ticari gelirler (AdSense dahil, YouTube hariç)” seçilmeli.

Sonrasında:

• Madde ve paragraf: Madde 7, Paragraf 1
• Stopaj oranı: %0
• Kutucuk: ABD’de daimi işyerim yoktur → işaretlenmeli

Adım 7: ABD’de Faaliyet

Soru: “Şirketiniz Amerika Birleşik Devletleri’nde Google için herhangi bir faaliyet yürüttü mü veya yürütecek mi?”

• Evet
• Hayır

Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için doğru cevap: Hayır

Alt kutucuk: “Tüm hizmetler yalnızca ABD dışında gerçekleştirilecektir” → işaretlenmeli.

Adım 8: Belgelerin Teslimi

Soru: “Vergi belgelerinizi nasıl almak istersiniz?”

• Elektronik teslim (önerilen)
• Posta ile teslim

En hızlı ve güvenli seçenek: Elektronik teslim

Adım 9: Önizleme

Sistem doldurduğunuz bilgilere göre otomatik olarak formu oluşturur.

Kutucuk çıkar:

“Oluşturulan belgeleri inceledim ve doğru olduğunu onaylıyorum.”

İşaretleyin.

Adım 10: İmza ve Onay

Üç kutucuk çıkar:

1. Verdiğim bilgiler doğrudur
2. Bilgilerim günceldir
3. Şirket adına imzalama yetkim vardır

Üçünü de işaretleyin, adınızı ve soyadınızı yazın.

Adım 11: Bilgilerin Değişmediğine Dair Beyan

Soru: “Bu bilgiler hangi yıldan beri geçerli?”

• Buraya şirketinizin kuruluş yılını yazın (örneğin 1998)
• Açıklama kutusu opsiyonel, boş bırakılabilir

Böylece form tamamlanır ve AdSense hesabınızda %0 stopaj uygulanır.

2. Şahıslar İçin Google AdSense W-8BEN Formu Doldurma Rehberi

Eğer bir şahıs iseniz (bireysel kullanıcı veya şahıs şirketi), doldurmanız gereken form W-8BEN’dir.

Adım 1: Hesap Türü

İlk ekranda:

• Kişisel seçeneğini işaretleyin.

Bu seçildiğinde sistem otomatik olarak W-8BEN formunu açar.

Adım 2: ABD Vatandaşlığı

Soru: “Amerika Birleşik Devletleri vatandaşı veya mukimi misiniz?”

• Evet
• Hayır

Türkiye’de yaşayan kullanıcılar için doğru cevap: Hayır

Adım 3: Form Seçimi

Doğru form: W-8BEN

Adım 4: Kişisel Bilgiler

• Ad Soyad
• Ülke: Türkiye
• Adres: İkamet adresiniz
• Posta kodu / İlçe / İl
• Yabancı vergi numarası: Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numaranız (TCKN)
• ABD vergi numarası: Yoksa boş bırakılır

Adım 5: Vergi Anlaşması

Soru: “Vergi anlaşması kapsamında indirimli stopaj oranı talep ediyor musunuz?”

• Evet seçin

Ardından:

• Ülke: Türkiye
• Madde: Genelde Madde 7 (Ticari kazançlar) veya Madde 12 (Telif hakları) çıkar
• Stopaj oranı: %0

Adım 6: ABD’de Faaliyet

Soru: “Amerika Birleşik Devletleri’nde herhangi bir hizmet yürüttünüz mü?”

Doğru cevap: Hayır

Adım 7: Belgelerin Teslimi

• Elektronik teslim (önerilen) seçilmeli.

Adım 8: Önizleme

Kutucuk çıkar:

“Oluşturulan belgeleri inceledim ve doğru olduğunu onaylıyorum.”

İşaretleyin.

Adım 9: İmza ve Onay

• Adınızı yazın
• Onay kutularını işaretleyin
• Gönderin

Böylece W-8BEN formu tamamlanır.

Son Bilgiler

• Şirketler için → W-8BEN-E
• Şahıslar için → W-8BEN

Doğru şekilde doldurulduğunda Google AdSense gelirlerinizden %30 yerine %0 stopaj uygulanır.

Kontrol için:

• AdSense hesabınızda Ödemeler > Ayarlar > Vergi Bilgilerini Yönet bölümüne gidin
• Burada “W-8BEN formu onaylandı” veya “W-8BEN-E formu onaylandı” ifadesi görünür

Bu rehberi adım adım takip ederek Google AdSense vergi formunuzu kolayca doldurabilirsiniz. Eğer formu doldururken takıldığınız bir adım olursa ya da eklemek istediğiniz bir deneyim varsa lütfen aşağıdaki Yorumlar bölümünde bizimle paylaşın. Sizden gelecek geri bildirimler hem diğer kullanıcılara yol gösterecek hem de bu rehberi daha faydalı hale getirmemize yardımcı olacaktır.